Svaret på din fråga är lite behängit av huruvida du använder fakturering- eller bokslutsmetoden.
Alternativ 1 Faktureringsmetoden.
När fakturan kommer tar du reda på vilken kurs som råder just denna dag. Räkna därefter om beloppet och bokför detta som leverantörsskuld (motkonto beror på vad fakturan avser).
Antag att kursen på betalningsdagen skiljer sig från ankomstdagen. Då har du antingen gjort en kursvinst eller kursförlust. Vid kursvinst bokar du leverantörsskulden (med samma belopp som du bokförde vid ankomsten) i debet. Därefter krediterar du bank- eller postgiro med det belopp som leverantören skall ha av dig på betaldagen. Det belopp som nu fattas för att kredit skall vara lika mycket som debit är en kursvinst, konto 3960.
Samma princip gäller för kursförlust. Vid kursförlust bokar du leverantörsskulden (med samma belopp som du bokförde vid ankomsten) i debet. Därefter krediterar du bank- eller postgiro med det belopp som leverantören skall ha av dig på betaldagen. Det belopp som nu fattas för att debit skall vara lika mycket som kredit är en kursförlust, detta bokförs på konto 7960.
Alternativ 2 Bokslutsmetoden
Kolla kursen på betaldagen och räkna därefter ut hur mycket du skall betala. bokför beloppet rakt av utan krångel. Observera att du även skall bokföra eventuella bankavgifter.
