Hej! Jag är ny här och har gått lite igenom gamla trådar ang. EF(Enskild Firma). Tack för de svaren till trådar har jag en del uppfattning nu ang. EF, men fortfarande en del frågor.

Det jag inte förstår är först o främst eget uttag från EF. Som jag har läst om så står det i nån tråd att man inte behöver betala socialavgift för den del pengar man ta ut från sin firma, utan bara beskattas av sin vinst vid årets slut. Vad innebär det egenligen? Om man tar ut alla pengar efter ev. skatter och utgifter varje månad, så har man ju ingenting kvar vid årsslut, och jag tror inte skatteverket är så dum att låta folk komma undan detta så lätt. Kan nån hjälpa mig att förklara detta?

En annan fråga är moms. Vad menar man att man BETALAR moms i samband me fakturor? Säg att jag säljer min tjänst för 300:-/ timme, och 100 timmar i månaden. Då fakturerar jag 30000 till det företag som har hyrt in min tjänst. Ska jag lägga en moms på detta dvs fakturera 30000 + 30000*25%? Jag tycker inte att det låter rimligt, eller menar det att av de 30000 jag får, så får jag först betala 30000*25% till skatteverket som moms? Låter också orimligt. Kan nån hjälpa mig?

Har också läst nånstans att man får moms tillbaka när man köper sak o ting, min uppfattning är om (moms jag betalar till skatteverket) > (moms jag betalar på utrustingar), så får jag mellanskillnaden tillbaka, annars får jag inget tillbaks. Betyder det då att om jag inte köper nåt till firman, så får jag hela moms som jag har betalat till skatteverket tillbaka? I årslut eller nästa år?

Lite noob-frågor, hoppas verkligen att nån kan hjälpa mig förklara.

MOMS. Som företagare räknar du alla priser EXKLUSIVE moms, oavsett du köper eller säljer. Så har du ett utpris på dina tjänster på 300.000 så är det ditt pris. På detta läggs moms, dvs. 300.000 plus 75.000 moms´= 375.000:-. (Priser till andra företag anges utan moms och till privatpersoner med moms.) Men de 75.000 du får in är inte dina pengar utan statens/skatteverkets. Du har bara dom till låns tills du betalar.

När du betalar en vara så måste du även betala momsen - med vissa undantag. Den har du rätt att få tillbaka. Kostar en vara i butik 100:- så är 20:- av detta moms.

När du sedan momsdeklarerar så anger du vad du är skyldig staten, i detta fall 75.000 och vad de skall betala tillbaka i detta exempel 20:-, Mellanskillnaden 75.000-20:-= 74.980:- skall du betala in till Skatteverket. (I verkligheten har du naturligtvis fler poster som skall summeras.)

Alltså det är skillnad på när du tar ut pengar och när du tar ut varor ur ditt företag. Varrna ses som en sorts försäljning. Medan det är ointresant hur mycket pengar du tar ut eller inte. Skatteverket bryr sig egentligen inte om detta. Utan de tittar förenklat på:
1. Alla inkomster du haft.
2. Minus alla utgifter du haft.
Detta ger din vinst, eller förlust.
Sedan vad du skall betala i skatt på detta. Säg att du har en vinst på 200.000 och att skatten borde vara 110.000.
Sedan kollar de vad du redan har betalat, låt säga 90.000. Mellanskillnaden, i detta fall 20.000 skall du betala in i slutet av året. Uppkommer negativ siffra så får du tillbaka pengar istället. Men som sagt skatteverket är inte intreserad av hur mycket pengar som sitter på företagets konto och ditt eget eller som du handlat mat för, för det är samma sak - det är dina pengar, använda eller inte.

Tack så mycket för svaren! Nu förstår jag det mycket bättre.

Just detta med skatten på företagets vinst. Ej eget uttag.

Du har ju helt rätt. Du kan ta ut alla pengar ur företaget och köpa upp på systemet. Problemet är att det är DU som ärbetalingsskylldig.
För att förhindra detta så beräknar skatteverket en f-skatt som du skall betala varje månad för att täcka skatten.
Men du kanske uppgett för låga siffror vid anmälan och därför betalar du för lite f-skatt.
Och då upptäcker dom det vid deklarationen. Och du får då efterskatt. Och har du använt pengarna och inte kan betala så hamnar DU hos kronofogden.

Hej jag lånar tråden lite här.

Om jag fakturerar en kund 8000 kr exkl moms. Då blir det 10000 med moms. Jag köper inventarier för 3000 kr inkl moms. Det är då 600 kr moms som jag kan göra avdrag för dvs 2000-600=1400 kr ska jag betala in i moms? 

10000-1400=8600-3000=5600. Det är min vinst? ska jag skatta för detta och sen kan jag ta ut det i lön? hur mycket blir kvar då? Hur ska man göra eller i vilken ordning? moms,dra av moms,skatta och ta ut eller? (milersättning? ska den räknas med i skatt eller utan och när?)

Skulle uppskatta om någon kunde ge mig en liten "how-to" guide. punkta upp i vilken ordning man gör vad.

Vad är schablonavdrag? 

Hans inlägg: Notera att det ofta också finns nyföretagare som tror att de skall göra stora vinster o deklarerar för högt. De överskattar intäkterna, och underskattar utgifterna. Därför tycker jag det är bättre att första gången föhandsdeklararera lite försiktigt - och sedan justera uppåt om, och när, det verkligen börjar fungera. För man kan alltid, när som helst, ändra sin preliminära deklaration.

Rickard: Du har fortfarande inte förstått. Din vinst är = din lön. Punkt. Det handlar inte om att "ta ut lön". Vinsten är lönen - sett från en skattesynpunkt. Sedan om du låter pengarna vara kvar i företaget eller använder dem privat spelar ingen roll. Du betalar skatt på din vinst, istället för på en lön som anställd. Det som sedan blir kvar efter skatten kan du stoppa i fickan.

Milersättning har du INTE i enskild firma. Milersättning får du som anställd. Däremot får du dra av bensinkostnader - faktiska ugifter. (Jag är osäker om skatteverket möjligen har några schabloner - per km eller så - för detta man kan använda sig av, men under mina år som egenföretagare har det alltid fungerat så att jag drar av faktiska utgifter, varken mer eller mindre. Någon annan på detta forum kan kanske svaret på denna fråga) Men läs på skatteverkets sidor - där finns säkert information att få.

Sedan - gå en starta eget kurs, eller köp eller låna en starta eget bok. Skicka efter information från kommun, arbetsförmedling, ALMI, NUTEK, osv. Du kan inte ställa en fråga som "ge mig en liten know how guide" - den frågan är FÖR stor och detta forum kan inte fungera så att folk skriver böcker åt enskilda personer som svar. Läs på och har du sedan enstaka frågor - DÅ är det rätt tid att ställa konkreta frågor - som kan besvaras på några rader.

Milersättning betalas ut av företaget om man kör med egen bil. Det skattefria uttaget motsvarar det avdraget man gör för alla arbetsresor, dvs, fn 18 kr/mil, all utöver det ska beskattas som vanlig inkomst, i detta fallet som vinst, Att man sen debiterar uppdragsgivare högre spelar ingen roll då dessa pengar går in i firman och sen beskattas när man tar ut dom genom vinst. Man låter även firman betala vägtullar, p-pengar, m.m. Men alla andra utgifter för bilen såsom skatt, försäkring, service, besiktning, m.m. betalas av den enskilde individen. Men däremot om man krockar med bilen under en arbetsresa kan man låta firman betala självrisken. Dessa regler vet skatteverket mycket mer om.  

Tack för svaren. Det jag mena med "how to" guiden är vad ska jag göra i vilken ordning om jag får in 8000 exkl moms och har hjandlat för 3000 inkl moms.
T.ex
Moms 25 %
dra av momsen
skatta 31.27
egenavgift på det 30
osv

Rickard. I dit exempel.
Ta momsen för sig Och inkomster/utgifter för sig.

Så du har en inkomst på 8000:- och en utgift på 2400:-

Dessutom har du moms från inkomst på 2000:- och på utgifter på 600:- . Så du får betala 2000:- minus  600:- = 1400:- till skattemyndigheten.  Helt riktigt.

Företagets överskott är då 8000:- minus 2400:- = 5600:- . så du har helt rätt i din matematik. Men jag vill ändå dela upp momsen för sig och momsfria beloppen för sig för det är så det blir i bokföringen. Moms på 26xx konton. 

Så din beskattningsbara inkomst i företaget är då dessa 5600:- minus schablonavdraget. Detta är ett avdrag som alltid är 25%. 
Varför gör man det. Jo detta är för att man skall kunna använda samma skattaskalor för löntagare och för företagare. En arbetsgivare betalat ju arbetsgivaravg (men det ser inte löntagaren). Här måste man ta hänsyn till denna utgift.
Så din beskattningsbara inkomst blir altså 5600:- minus 25% av 5600:- = 75% av 5600:- = 4200:- 
Och på dessa beräknas sedan skatten. 30,71% egenavg. + vanlig a-skatt (som beror på en massa som kommunalskatt, total inkomst, grundavdrag , jobbavdrag, sidoinkomster osv osv. (så detta måste man ha totlalinkomten för hela året för att beräkna exakt.)

Om du i exemplet ovan också har milersättning så kommer du överens med kunden vad han skall betala. I exemplet ovan. Låt säga att kunden skall betala 17 mil och ni sagt 30:- milen + moms. Så då får du ju inte 8000:- + moms av kunden utan 8000:- plus 17 ggr 30 + moms  = 8510:- plus moms. = 10637:-

Momsen blir då 2127:- minus 600 = 1527:-

Företagets överskott blir sedan 8510:- minus 2400:- minus 17 mil ggr 18:- (skattefritt avdrag för resan) = 5804:- . Sedan blir det samma historia igen med schablonavdrag osv osv.


Sist. Om du i exemplet tar ut alla dom 5600:- istället för att betala skatt är ju upp till dig. För det är du som betalar skatt iallafall.  Så skatteräkningen hamnar på dig som person.

Och detta med utbildning. Ja det anser jag är ett måste innan man startar bolag. Man måste förstå vad som krävs i bokföring , skatter osv innan man startar företaget. Om inte så bör man köpa tjänsten . Annars är risken stor att man blir nästa huvudperson i TV3's serie Lyxfällan.

Oj, tack Hans. Det var väl detaljerat. Jag har huvud för detta men är novis. Jag lär mig eftersom och skater och moms är kanske inte avancerad matte men det är iallafall en väldig djungel av mattematiska beräkningar så det tar lite tid.

Milersättning ingår i mina priser till kunder så det är inget jag tar extra för. Men det är fortfarande skattefritt?

Schablonavdraget är alltså 25 % som man inte behöver skatta på? Har jag förstått det rätt?

"30,71% egenavg. + vanlig a-skatt (den ligger på c:a 30-32 % va?) så man skattar ungefär 60-62 %  av 4200. Eller ska man skatta 30.71% först och sen efter det skatta 30-32% på summan efter egenavgiften?